Mesures fiscales 2026 : ce que vous devez savoir pour votre patrimoine

Le projet de budget 2026 présente une mesure phare : la lutte renforcée contre l’optimisation fiscale, notamment via une taxe sur les holdings patrimoniales et la contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR). Comprendre cette réforme est crucial pour anticiper ses impacts.

Qu’est-ce que la mesure anti-optimisation ?

Cette nouvelle taxe cible les sociétés holdings souvent utilisées (selon eux !) pour accumuler des liquidités « excédentaires », non fiscalisées. L’objectif est de réduire l’évasion fiscale envisagée par des montages complexes, tout en touchant notamment les patrimoines élevés.

La CDHR, quant à elle, devrait être maintenue mais sous forme "allégée", afin de continuer à taxer les hauts revenus, sans excès.

Pourquoi cette mesure inquiète-t-elle ?

- La définition du capital « improductif » reste floue et ouvre la porte à des contrôles fiscaux renforcés.

- De nombreuses PME familiales qui utilisent les holdings comme outil de gestion prudentielle pourraient être concernées.

- Cela bouleverse la logique traditionnelle d’optimisation et pousse à reconsidérer la gestion des trésoreries patrimoniales.

Anticiper pour protéger son patrimoine

Face à cette évolution, quelques conseils marquent la voie :

- Établir un diagnostic précis et complet de vos structures patrimoniales.

- Optimiser la gestion de vos liquidités grâce à des stratégies adaptées (capitalisation ?).

- Se préparer à une relation fiscalité-administration "plus exigeante et vigilante".

- S’entourer d’un expert CGP pour bénéficier d’une conseil sur-mesure et sécurisé.

Conclusion

La réforme anti-optimisation fiscale de 2026 est un signal fort pour les détenteurs de patrimoines constitués autour de holdings.

Pour approfondir ce sujet et bâtir une stratégie patrimoniale capable de résister à ces changements, contactez-moi.

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Sources

[1] Gel des retraites, taxe sur les holdings… Ce qu'il faut ... https://www.la-croix.com/economie/gel-des-retraites-taxe-sur-les-holdings-ce-qu-il-faut-retenir-du-projet-de-budget-2026-20251014